Бюджет Василівської територіальної громади на 2023 рік
Пояснювальна записка до бюджету
Василівської сільської територіальної громади
на 2023 рік
ДОХОДИ
В основу розрахунків доходів бюджету Василівської сільської територіальної громади на 2023 рік покладено основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку регіону, положення Бюджетного кодексу України, Закону України «Про Державний бюджет України на 2023 рік», вимоги Податкового кодексу України,показники міжбюджетних трансфертів, визначені Міністерством фінансів України при формуванні Державного бюджету України на 2023 рік, програму соціально-економічного розвитку Василівської сільської територіальної громади на 2023рік та прогнозні показники на 2023-2024 роки.
При прогнозуванні дохідної частини місцевого бюджету на 2023 рік було враховано:
- фактичне виконання дохідної частини бюджету за результатами 2021 року та 10 місяців 2022 року;
- очікуване надходження до бюджету у 2022 році;
- продовження на 2023 рік дії тимчасової норми щодо підвищеного (+ 4%) нормативу зарахування податку на доходи фізичних осіб до місцевих бюджетів ;
- періоди дії воєнного стану та ліквідації наслідків збройної агресії проти України;
- ставки податків і зборів та пільги встановлені Василівської сільською радою;
Під час визначення обсягу ресурсу бюджету Василівської сільської територіальної громади на 2023 рік враховано:
- встановлення мінімальної заробітної плати з 01.01.2023 року у розмірі 6 700 грн. на місяць та посадового окладу працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної сітки – 2 893 грн.
Формування доходів місцевого бюджету проведено за рахунок доходів, що визначені ст. 64, 69¹, 71 Бюджетного кодексу України. Доходи місцевого бюджету на 2023 рік передбачено у сумі 96 855 760 грн., в тому числі доходи загального фонду місцевого бюджету 95 559 160 грн., доходи спеціального фонду місцевого бюджету 1 296 600 грн.
На виконання вимог ст.75 Бюджетного кодексу України, і переліком показників, що мають затверджуватися сільською радою на основі чинної для місцевих бюджетів на 2023 рік бюджетної класифікації, дохідна частина місцевого бюджету Василівської сільської територіальної громади складається із власних надходжень, що становить 40,85%, освітня субвенція – 27,41%, базова дотація – 31,74%.
Відповідно до Закону України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» передбачено міжбюджетні трансферти для бюджету Василівської сільської територіальної громади в сумі 57 289 000 грн., з них:
- базова дотація в сумі 30 741 800 грн.
- освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам в сумі 26 547 200 грн.;
Доходи загального фонду бюджету Василівської сільської територіальної громади на 2023 рік (без трансфертів) обраховані з урахуванням вимог Бюджетного та Податкового кодексів України в сумі 38 270 160 грн., спеціального фонду – 1 296 600,00 грн.
https://rada.info/upload/users_files/04378089/ad82764c8faa41f03e39c63cb8b70d77.docx
Обсяг доходів загального фонду місцевого бюджету територіальної громади на 2023 рік (без офіційних трансфертів) визначений у сумі 38 270 160гpн., в т.ч. :
- податок на доходи фізичних осіб –15 639 220 грн.;
- рентна плата – 250 грн.;
- акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (пальне) –6 595 грн.;
- акцизний податок із ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) (пальне) –40 000 грн.;
- акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів –227 600 грн.;
- податок на майно - 8 897 145грн.;
- єдиний податок - 12 421 300грн.;
Неподаткові надходження:
-адміністративні штрафи – 17600 грн.;
-плата за надання адміністративних послуг-836 630;
- надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності – 66 500 грн.;
- державне мито – 2 320 грн.;
- інші надходження – 115 000 грн.;
Планування здійснювалось відповідно до наявної бази та об’єктів оподаткування, контингенту платників податків, зборів та інших платежів, враховуючи фактичні їх надходження за 11 місяців 2022 року та очікувані надходження до кінця 2022 року.
КЕКД 11010000 «Податок та збір на доходи фізичних осіб»
Основним видом надходжень є податок та збір на доходи фізичних осіб, що становить 40,87% від прогнозного показника доходів загального фонду місцевого бюджету територіальної громади 2023 року.
Прогнозні показники розраховані та базуються на використанні залежностей, що виявлені методами аналізу між фактичними надходженнями податку та середньою заробітною платою штатних працівників, кількістю працюючих, ставкою податку, а також з урахуванням змін в обліку статистичних показників заробітної плати штатних працівників. При плануванні податку на доходи фізичних осіб враховано норми Закону України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» щодо зарахування до загального фонду місцевого бюджету 64 % даного виду податку.
При розрахунку надходжень податку на доходи фізичних осіб враховано:
- динаміку надходжень за 2022рік;
- встановлення мінімальної заробітної плати з 01.01.2023 року у розмірі 6 700 грн. на місяць та посадового окладу працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної сітки – 2 893 грн.
- враховано до бюджету розрахунок середньої ставки орендної плати за користування паями яка дорівнює 3 % від НГО, середньої по Одеської області станом на 01.01.2023р.(31017 за 1 га).
- Податок та збір на доходи фізичних осіб заплановано в сумі 15 639 220грн. Розрахунок надходжень податку та збору на доходи фізичних осіб здійснено з урахуванням:
- податку та збору на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 12 823 700грн. При розрахунку податку враховано очікувані надходження за 2022 рік та наявна база оподаткування 64% від надходжень контингенту в сумі 20 037 031грн.;
Серед податкових агентів основними платниками податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати є бюджетна сфера, ТОВ «Агропрайм Холдинг»,ПП «Ді Ві», ТОВ «Кара - Марін»,ПСП «Агропродукт»,ТОВ «ПСП« Агропродукт плюс».
- податок та збір на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата – 2 595 520грн. При розрахунку враховано площу орендованої землі, грошову оцінку, та розмір сплати орендної плати на території, що відноситься до Василівської сільської територіальної громади (64% від надходжень контингенту в сумі 4 055 500грн.)
Серед податкових агентів основними платниками податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата є:
ТОВ «Агропрайм Холдинг», ТОВ «Кара - Марін», ПП «Ді Ві», ПСП «Агропродукт», ТОВ «ПСП« Агропродукт плюс»,ФГ «Іванов і К».
- податок та збір на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування в сумі – 220 000грн. (64% від надходжень контингенту в сумі 343 750 грн.)
Факторами впливу на спад надходжень податку на доходи фізичних осіб у 2023 році, який становить 3,65% до очікуваного показника 2022 року, є ділова активність суб’єктів господарювання, виходячи з можливостей в періоди дії воєнного стану та ліквідації наслідків збройної агресії проти України.
КЕКД 13030100 «Рентна плата за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення»
Прогнозна сума надходжень рентної плати за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення до бюджету Василівської сільської територіальної громади у 2023 році становить 250 грн.
.
КЕКД 14000000 «Внутрішні податки на товари та послуги»
За питомою вагою прогнозних надходжень внутрішні податки на товари та послуги складають 0,72% у структурі загального фонду бюджету Василівської сільської територіальної громади (без урахування трансфертів) на 2023 рік.
КЕКД 14040000 «Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів»
Починаючи з 2015 року акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів зараховується до місцевих бюджетів відповідно до пункту 16 Бюджетного кодексу України та підпункту 215.3.10 пункту 215.3 статті 215 Податкового кодексу України. Ставка податку становить 5 %.
Прогнозний показник надходжень акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (через роздрібну торговельну мережу алкогольних напоїв, тютюнових виробів) до бюджету Василівської сільської територіальної громади у 2023 році, становить 227 600 грн., на рівні очікуваних показників 2022 року.
КЕКД 14021900 «Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) (пальне)»
та
КЕКД 14031900 «Акцизний податок з ввезеного на митну територію України підакцизних товарів (продукції) (пальне)»
Починаючи з 01.01.2017 року 13,44% акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального зараховуються до загального фонду бюджетів місцевого самоврядування.
Прогнозні показники акцизного податку з пального на 2023 рік визначені на основі прогнозних обсягів виробництва, імпорту та реалізації пального на 2023 рік з врахуванням оподаткування пального за повною ставкою.
У 2023 році очікується отримати 6 595 грн. частки акцизного податку з виробленого в Україні пального та 40 000 грн. із ввезеного на митну територію України пального.
Показники акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального на 2023 рік, порівняно із очікуваними надходженнями 2022 року, зменшуються на -7305 грн. або на 52,55%, та збільшуються на 7305 грн. або на 22,34%.
КЕКД 18000000 Місцеві податки та збори
Місцеві податки і збори є першими за питомою вагою та бюджетоутворюючим джерелом доходів загального фонду бюджету Василівської сільської територіальної громади, і становить 55,71% річних прогнозних показників загального фонду місцевого бюджету без урахування трансфертів.
Розрахунок прогнозних надходжень місцевих податків і зборів на 2022 рік здійснено за видами податків і зборів відповідно до норм Податкового кодексу України та рішень сесії Василівської сільської територіальної громади VIIІ скликання від 22.06.2022р.№ 652,653,656; від 14.07.2022р.№ 675,676.
Прогнозна сума надходжень до загального фонду місцевих податків і зборів на 2023 рік становить 21 318 445 грн.
(КЕКД) 18010000 «Податок на майно»
Прогнозна сума податку на майно становить 8 897 145 грн. або 23,25% у структурі загального фонду бюджету Василівської сільської територіальної громади на 2023 рік та 41,73% до обсягу місцевих податків і зборів.
1.1. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, є складовою частиною податку на майно відповідно до статті 265 Податкового кодексу України.
Платниками податку є фізичні та юридичні особи, в тому числі нерезиденти, які є власниками об’єктів житлової та/або нежитлової нерухомості.
Об’єктом оподаткування є об’єкт житлової та нежитлової нерухомості, в тому числі його частка.
Ставки податку для об’єктів житлової та нежитлової нерухомості, що перебувають у власності фізичних та юридичних осіб, застосовуватимуться від мінімальної заробітної плати (6700 грн.), встановленої Законом України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» на 1 січня 2023року, за квадратний метр бази оподаткування.
Прогнозний розрахунок податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, розраховано із врахуванням підпункту 69.22 пункту 69 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України, який визначає порядок сплати такого податку в умовах воєнного стану.
Прогнозні надходження по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2023 рік обраховані виходячи з надходжень за 2022 рік, коефіцієнту росту мінімальної заробітної плати, який враховується при визначенні ставки цього податку, а також із врахуванням ставок податку затверджених рішень сесії Василівської сільської ради VIIІ скликання від 14.07.2022р.№ 675 «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2023 рік», яке набирає чинності з 01.01.2023 року.
На 2023 рік прогнозується надходження податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в сумі 678 900 грн., що на 94 070 грн..або на 16,08% більше від очікуваних надходжень у поточному році.
По КЕКД 18010100 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об'єктів житлової нерухомості» прогнозні надходження становлять 3180грн.
По КЕКД 18010200 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об'єктів житлової нерухомості» прогнозні надходження становлять 3250 грн.
По КЕКД 18010300 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості» прогнозні надходження становлять 459 050 грн.,
По КЕКД 18010400 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості» прогнозні надходження становлять 213 420 грн.,
1.2. Плата за землю
Відповідно до статті 265 Податкового кодексу України плата за землю, яка справляється у формі земельного податку та орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності, є складовою частиною податку на майно та входить до складу місцевих податків і зборів.
Прогнозні розрахунки надходжень плати за землю здійснені з урахуванням положень статей 269-289 Податкового кодексу України, Земельного кодексу України, Бюджетного Кодексу України щодо 100% зарахування цього платежу до місцевих бюджетів, ставок податку затверджених сільськими радами на 2023 рік:
- Василівської сільської ради від 14.07.2022р.№ 676 «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на 2023 рік»,
- Василівської сільської ради від 21.06.2022р.№ 656 «Про оренду земельних ділянок комунальної власності та порядок встановлення розмірів орендної плати на земельні ділянки на 2023 рік Василівської сільської ради »,
кількості платників та плануються в сумі 8 199 495 грн., що на 1 084 690 грн., або на 15,25% більше від очікуваних надходжень в 2022 році. При цьому враховано кількість договорів, термін оренди яких закінчився та перегляд їх з метою приведення до вимог чинного законодавства в період військового стану.
- Так по КЕКД 18010500 «Земельний податок з юридичних осіб» прогнозні надходження становлять 78000 грн., що на 8 675грн. менше від очікуваних надходжень в 2022 році. Зменшення обумовлено тим, що АТ «ДТЕК Одеські Електромережі» не планується у зв’язку з тим,що з 01.01.2022р. набув чинності ЗУ №1914-IX від 30.11.2021р.,та було подано уточнюючі податкові декларації з плати за землю про зменшення нарахування земельного податку.
По КЕКД 18010600 «Орендна плата з юридичних осіб» прогнозні надходження становлять 4 458 045 грн., що на 147 280,00 грн. або на 3,42 % більше від очікуваних надходжень в 2022 році. Найбільшими платниками орендної плати з юридичних осіб «Агропрайм Холдинг»,ПП «Ді Ві», ТОВ «Кара-Марін», ТОВ «Аванта».
По КЕКД 18010700 «Земельний податок з фізичних осіб» прогнозні надходження становлять 1 883 750 грн., що на 716 490 грн. або на 61,38 % більше від очікуваних надходжень в 2022 році. Збільшення надходжень пов’язано з приведенням у відповідність адміністрування сум відшкодування за фактичне використання земельної ділянки.
По КЕКД 18010900 «Орендна плата з фізичних осіб» прогнозні надходження становлять 1 779 700 грн., що на 229 595 грн. або на 14,81 % більше від очікуваних надходжень в 2022 році. Збільшення надходжень пов’язано з переглядом договорів оренди та погашення податкового боргу.
По КЕКД 18011000 «Транспортний податок з фізичних осіб» прогнозні надходження становлять 18 750 грн.
КЕКД 18050000 «Єдиний податок»
Єдиний податок в плановому році зараховується до загального фонду. Даний податок є питомою вагою та бюджетоутворюючим джерелом доходів загального фонду бюджету Василівської сільської ради, і становить 32,46 % річних прогнозних показників загального фонду бюджету без урахування трансфертів. Питома вага єдиного податку у складі місцевих податків становить 58,27%.
У 2022 році продовжуватиме діяти спрощена система оподаткування для платників єдиного податку І – ІІІ та ІV груп.
При розрахунку прогнозу суми єдиного податку на 2023 рік було враховано пункт 9 підрозділу 8 розділу ХХ Податкового кодексу України, зокрема визначено, що тимчасово, з 01.04.2022 до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України платниками єдиного податку третьої групи можуть бути фізичні особи - підприємці та юридичні особи - суб’єкти господарювання будь-якої організаційно-правової форми, та до таких осіб не застосовується обмеження щодо обсягу доходу та кількості осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах.
Відповідно до пункту 293.2 статті 293 Податкового кодексу України, рішень сесії Василівської сільської ради VIIІ скликання від 21.06.2022р. №652 «Про встановлення ставок єдиного податку для фізичних осіб – підприємців на території Василівської сільської ради », яке набирає чинності з 01.01.2023 року, встановлено фіксовані ставки для фізичних осіб - підприємців, які здійснюють господарську діяльність, залежно від виду господарської діяльності, з розрахунку на календарний місяць, у такому розмірі:
для першої групи платників єдиного податку – 10 відсотків розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня податкового (звітного) року (у 2023 році очікується 258,90 грн. у місяць);
для другої групи платників єдиного податку – 20 відсотків розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року (у 2023 році очікується 1 340 грн. у місяць).
Ставки єдиного податку для третьої та четвертої груп платників єдиного податку не зміняться.
для третьої групи платників єдиного податку:
- 2 відсотків доходу – у разі включення податку на додану вартість до складу єдиного податку.
Для платників четвертої групи ставки встановлені пунктом 293.9 статті 293 Податкового кодексу України, розмір ставок податку з одного гектара сільськогосподарських угідь та/або земель водного фонду залежить від категорії (типу) земель, їх розташування.
Прогнозна сума надходжень визначена в обсязі 12 421 300 грн.,що на 496 055 грн.,або на 4,16% більше від очікуваних надходжень в 2022 році в тому числі єдиного податку:
- для юридичних осіб в сумі 15 000 грн. що на 1270,00 грн. або на 9,2 % більше очікуваних надходжень за 2022 рік. Найбільший платник є «Калчевське СПО».
- для фізичних осіб в сумі 5 156 100 грн.що на 230 100,00 грн. або на 4,67 % більше очікуваних надходжень за 2022 рік. Найбільшими платниками є: Опрєв Е.Г.,Колєва Р.І.,Челак Г.І.,Михайлов В.Д.
- для сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий рік дорівнює або перевищує 75 відсотків – 7 250 200 грн. що на 264 685,00 грн. або на 3,79 % більше очікуваних надходжень за 2022 рік. Найбільшими платниками є ПП "Ді Ві",ТОВ" Балкан- Плюс",ТОВ "Кара-Марін", ТОВ "Агропрайм Холдинг",ПСП "Агропродукт".
КЕКД 20000000 «Неподаткові надходження»
Неподаткові надходження в плановому році зараховуються до загального фонду. Прогнозна сума неподаткових надходжень складає 1 038 050 грн., або 2,71% у структурі загального фонду бюджету Василівської сільської територіальної громади на 2023 рік.
КЕКД 21081100«Адміністративні штрафи та інші санкції»
Прогнозні надходження у 2023 році заплановано в сумі 600грн.
КЕКД 21081500«Адміністративні штрафи та штрафні санкції за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів»
Прогнозні надходження у 2023 році заплановано 17 000грн.
КЕКД 22010000 Плата за надання адміністративних послуг
У Василівської сільської територіальної громади є відділ Центр надання адміністративних послуг, який у 2023році надаватиме адміністративні послуги. Планується отримати у 2023 році в сумі 836 630 грн., що на 47 370 грн., або на 6,0% більше від очікуваних надходжень у 2022 році.
- 22010300 « Адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» прогнозні надходження у 2023 році заплановано 14 210грн.
- 22012500 « Плата за надання інших адміністративних послуг» плата за надання інших адміністративних послуг у 2023 році заплановано у сумі 25 070 грн., від сплати послуг за реєстрацію місця проживання та місця перебування осіб в Україні,які згідно із Законом України «Про свободу пересування та вільний вибір місця проживання в Україні» надають виконавчі органи сільських рад.
-22012600 „ Адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно ” прогнозні надходження у 2023 році заплановано 797 350грн. При цьому враховані надходження у 2022 році.
КЕКД 22080400 «Надходження плати за оренду цілісних майнових комплексів та іншого комунального майна»
Плановий обсяг надходжень у 2023 році плати за оренду цілісних майнових комплексів та іншого комунального майна (КЕКД 22080400) становить 66 500 грн., що на 600 грн. менше ніж очікуваних надходжень у 2022 році. Розрахунок здійснено на підставі умов договорів оренди.
По КЕКД 22090100 «Державне мито, що сплачується за місцем розгляду та оформлення документів, у тому числі за оформлення документів на спадщину і дарування» прогнозні надходження становлять 2320 грн., що на 400 грн, або 20,83% більше ніж очікуваних надходжень у 2022 році. Планування розраховано з урахуванням динаміки надходжень за попередні роки.
По КЕКД 24060300 « Інші надходження » прогнозні надходження становлять 115 000 грн.
Спеціальний фонд
Спеціальний фонд бюджету становить 1 296 600 грн., який сформували такі види надходжень:
- екологічний податок та надходження від скидів забруднюючих речовин – 66 600 грн.;
- власні надходження бюджетних установ – 1 230 000 грн.;
КЕКД 19010000 «Екологічний податок»
Екологічний податок у 2023 році зараховується до спеціального фонду та заплановано в сумі 66 600 грн., що на 1950 грн, або на 3,02% більше ніж очікуваних надходжень у 2022 році.
По КЕКД 19010100 «Екологічний податок, який справляється за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення (за винятком викидів в атмосферне повітря двоокису вуглецю)» заплановано кошти в сумі 56 000 грн.
По КЕКД 19010300 «Надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини» заплановано кошти в сумі 10 600 грн.
По КЕКД 25000000 «Власні надходження бюджетних установ»
Обсяг власних надходжень бюджетних установ прогнозується за даними бюджетних установ Василівської сільської територіальної громади в сумі 1 230 000 грн., в тому числі:
По КЕКД 25010100 «Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю» в сумі 1 140 000 грн., Джерелами надходжень даного виду доходу є батьківська плата в дошкільних закладах за харчування.
По КЕКД 25020200 «Надходження, що утримують бюджетні установи від підприємств,організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об’єктів » в сумі 90 000 грн.
ВИДАТКИ
Місцевий бюджет Василівської сільської територіальної громади на 2023 рік та розрахунки його показників здійснено відповідно до вимог Бюджетного кодексу України, інших нормативно-правових актів, макропоказники економічного і соціального розвитку України на 2021 - 2023 роки, схвалені постановою Кабінету Міністрів України від 29.07.2020 р. № 671 «Про схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2021 - 2023 роки», прогнозних показників економічного і соціального розвитку області та розрахункових показників Міністерства фінансів України, ряду інших параметрів (прожитковий мінімум, мінімальна заробітна плата, прогнозний індекс зростання споживчих цін, коефіцієнт підвищення вартості енергоносіїв тощо), а також окремих положень проекту Закону України «Про Державний бюджет України на 2023 рік».
В процесі розрахунку видатків на заробітну плату з нарахуваннями взято за основу розмір мінімальної заробітної плати в 2023 році, яка становить 6 700 грн. тобто залишається на рівні мінімальної заробітної плати 2022 року, та розміру базової величини посадового окладу працівника І тарифного розряду за Єдиною тарифною сіткою - 2 893 грн.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв розраховано, виходячи з цін і тарифів на них, що діяли в 2022 році з урахуванням економії обсягів споживання у натуральних показниках та прогнозних коефіцієнтів їх підвищення у 2022 році .
Зокрема, при визначенні видатків на:
- оплату природного газу;
- оплату електроенергії;
- оплату водопостачання і водовідведення та інших енергоносіїв.
При цьому слід зазначити, що головним розпорядникам коштів у наступному році, як і в попередніх роках, необхідно вжити заходів щодо економного та раціонального споживання енергоносіїв, дотримання режиму наджорсткої економії споживання усіх видів енергоресурсів, запровадження заходів з енергозбереження, перехід на альтернативні джерела теплопостачання. Сума асигнувань на продукти харчування та медикаменти розрахована, виходячи з діючих натуральних та, в окремих випадках, грошових норм забезпечення одиниці контингенту, що обслуговується у закладах соціально - культурної сфери, із застосуванням прогнозного індексу споживчих цін до попереднього року та з врахуванням обсягів ресурсів, які можливо спрямувати на вказані захищені видатки.
Всі інші незахищені та не першечергові видатки передбачені у мінімально необхідному обсязі. Потребу у цих видатках на 2023 рік розраховано, виходячи об’єктивного вибору пріоритетів, ефективного та раціонального використання коштів.
Видатки місцевого бюджету на 2023 рік передбачено у сумі 96 855 760 грн., в тому числі видатки загального фонду місцевого бюджету 92 473 044 грн., видатки спеціального фонду місцевого бюджету 4 382 716 грн.
ДЕРЖАВНЕ УПРАВЛІННЯ
Видатки на державне управління Василівської сільської територіальної громади на 2023 рік передбачено у сумі 14 336 115 грн., що складає 14,8 % від загального обсягу видатків бюджету громади, в т.ч. видатки загального фонду складають 13 811 115 грн.,що складає 14,93% від загального обсягу загального фонду бюджету ТГ, видатки спеціального фонду складають 525 000 грн.
За КПКВК 0110150 «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності сільської ради та її виконавчого комітету»
передбачено видатків в сумі 9 999 005 грн. , в т.ч. 9 649 005 грн за загальним фондом з них 8 835 790 грн., або 91,5% спрямовано на заробітну плату з нарахуваннями, 350 000 грн .- за спеціальним фондом. Штатна чисельність працівників виконавчого органу сільської ради станом на 1 січня 2023 року становить 48 од., з них посадові особи місцевого самоврядування – 24 од.,службовців – 13 од.,робітники з обслуговування – 11 од. Штатна чисельність сформована відповідно до структури та чисельності апарату Василівської сільської ради, затвердженої рішенням сесії Василівської сільської ради від 02.12.2022р. № 750 - VIII. Передбачено виплату допомоги на оздоровлення та вирішення соціально-побутових питань працівникам органів місцевого самоврядування в розмірі середньомісячної заробітної плати, видатки на енергоносії 311 215 грн., що забезпечують потребу в повному обсязі.
За КПКВК 0910160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах ( місті Києві), селищах селах, територіальних громадах» (служба у справах дітей) передбачено за загальним фондом 477 250,00 грн., з них 437 250,00 грн. спрямовано на заробітну плату з нарахуваннями працівникам служби , або 91,6 відсотка. Загальна штатна чисельність складає 2,0 одиниці.
За КПКВК 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах ( місті Києві), селищах селах, територіальних громадах» ( фінансове управління) передбачено видатків 1 041 290 грн. , в т.ч. за загальним фондом - 966 290 грн., з них 921 290,00 грн. спрямовано на заробітну плату з нарахуваннями працівникам фінансового органу або 95,3 відсотка. Загальна штатна чисельність складає 4,0 одиниці.
За КПКВК 0610160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах ( місті Києві), селищах селах, територіальних громадах» ( відділ освіти) передбачено видатків 2 818 570 грн. , в т.ч. за загальним фондом – 2 718 570 грн., з них 2 218 570 грн. спрямовано на заробітну плату з нарахуваннями працівникам 81,6 відсотка. Загальна штатна чисельність складає 13,5 одиниці.
ОСВІТА
Видатки на утримання закладів освіти та проведення заходів передбачено в сумі 63 476 888 грн., або 65,53% від загального обсягу видатків бюджету територіальної громади на 2023 рік, в тому числі видатки загального фонду складають 59 950 772 грн., що складає 64,83% від загального обсягу загального фонду бюджету, спеціального фонду – 3 526 116 грн.
Штатна чисельність закладів освіти розроблена відповідно до рішень Василівської сільської ради від 02 грудня 2022 року № 751-VIII «Про затвердження структури та чисельності закладів освіти Василівської сільської ради на 2023 рік
, від 02 грудня 2022 року № 752-VIII «Про затвердження структури і чисельності закладів дошкільної освіти Василівської сільської ради на 2023 рік , від 02 грудня 2022 року № 752-VIII «Про затвердження структури та чисельності Комунальної установи «Дитячий оздоровчій заклад табір «МРІЯ» Василівської сільської ради на 2023 рік»
За КПКВК 0611010"Надання дошкільної освіти" передбачено видатків у сумі 17 619 954 грн., в т.ч. видатки загального фонду –14 093 838 грн., видатки спеціального фонду – 3 526 116 грн.
Видатки будуть здійснюватись на утримання 4-х дошкільних навчальних закладів, у яких виховується в 12 групах 228 дітей.
Штатна чисельність на 01 січня 2022 року становить 89,4 ставок, в тому числі педагогічний персонал – 30,09 од., інший – 59,31 од.
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями склали 10 611 320грн.,в тому числі передбачено надбавку відповідно до Постанови КМУ №373 від 23.03.2011 року із змінами та доповненнями в розмірі до 25% до посадового окладу, видатки на харчування за загальним – 1 140 000 грн. та 1 140 000 грн. по спеціальному фондах, видатки на оплату спожитих енергоносіїв – 762 518 грн.
Вартість одного дитонодня харчування у дошкільних навчальних закладах становить 50 грн. , 50% вартості оплачується коштом місцевого бюджету, 50% - батьківська плата.
Враховано надходження батьківської плати за харчування дітей у дошкільних навчальних закладах в сумі – 1 140 000грн.
За КПКВК 0111021 "Надання загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету” передбачено видатків у сумі 17 835 854 грн. в тому числі за загальним фондому –17 835 854 грн. що складає 18,41% від загального обсягу видатків бюджету громади.
У складі видатків на загальну середню освіту враховано видатки на оплату праці з нарахуваннями в сумі 10 436 270 грн., що складає 58,51% загального обсягу видатків передбачених на утримання.
Видатки на харчування передбачено в сумі 3 070 000 грн., в тому числі за загальним фондом – 3 070 000 грн.
Видатки на оплату спожитих енергоносіїв – 2 618 584 грн., або 14,68%.
В 2023 році планується здійснювати харчування дітей-сиріт, дітей, позбавлених батьківського піклування, дітей-інвалідів, дітей внутрішньо переміщених осіб, дітей з особливими освітніми потребами, які навчаються у інклюзивних класах закладів загальної середньої освіти, учнів 1 -4 класів за рахунок коштів місцевого бюджету безоплатно. Для дітей учасників бойових дій, АТО зареєстрованих в населених пунктах Василівської сільської ради плата за харчування складає 50 відсотків від встановленої батьківської за харчування дітей В тому числі передбачено видатки на організацію харчування учнів у пришкільних таборах .
Штатна чисельність на 01 січня 2023 року становить 102,825 ставок, в тому числі фахівців - 12,675 од., інший персонал – 90,15 од.
За КПКВК 0611031 "Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти” передбачено видатків загального фонду в сумі 26 547 200 грн. в тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам –26 547 200 грн. на виплату заробітної плати з нарахуваннями педагогічному персоналу, що складає 27,4% від загального обсягу видатків бюджету громади. Видатки будуть здійснюватись на утримання 4 закладів загальної середньої освіти сіл Баннівка, Василівка, Калчева , Каракурт в яких навчаються 940 учнів у 61 класах та Голицькому НВК , в якому навчається 34 учня та охоплює 15 дітей дошкільного віку.
Штатна чисельність на 01 січня 2023 року становить 150,57 ставок, в тому числі педагогічний персонал – 150,57 од.
За КПКВК 0111141 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти» передбачено видатки на утримання КУ "Дитячий оздоровчий заклад табір «Мрія» в сумі 1 473 880 грн., в т.ч. видатки на оплату праці з нарахуваннями склали 1 440 880 грн. Штати та контингент по установі складає 15,5 штатних одиниць: в тому числі директор - 1 штатна одиниця, бухгалтер - 1 штатна одиниця, інші -13,5 штатних одиниць .
Видатки на оплату спожитих енергоносіїв – 15 000 грн.
СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ ТА СОЦІАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
За КПКВК 0113104 «Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв’язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» передбачено видатки у сумі 825 650 грн. у тому числі видатки на оплату праці з нарахуваннями 825 650 грн., що складає 0,7% від загального обсягу бюджету територіальної громади.
За КПКВК 0113140 «Оздоровлення та відпочинок дітей» передбачено видатків у сумі 100 000 грн. на придбання путівок в літній оздоровчий заклад для учнів Васілівської сільської ТГ.
За КПКВК 0113160 «Надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги» передбачено видатків у сумі 300 000 грн.
Видатки за КПКВК 0113242 "Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення" КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню» передбачено в сумі 310 000 грн., в т.ч. на надання матеріальної допомоги на лікування онкологічним хворим та на поховання осіб які не досягли пенсійного віку, безробітним; на поховання військовослужбовців, які загинули (померли) під час проходження військової служби; на придбання продуктів харчування для логістичного центру, на виконання Програми "Про затвердження цільової програми надання соціальних послуг та інших видів допомоги незахищеним верствам населення Василівської сільської ради на 2021-2023 роки" .
КУЛЬТУРА І МИСТЕЦТВО
Видатки місцевого бюджету територіальної громади на утримання закладів культури та культурно-масові заходи передбачено в сумі 5 518 869 грн., в т.ч. видатки загального фонду – 5 518 869 грн.
За КПКВК 0614030 "Забезпечення діяльності бібліотек" заплановано видатків у сумі 638 450 грн., в т.ч. видатки загального фонду –638 450 грн. На заробітну плату з нарахуваннями в сумі 602 560 грн. , або 94,3 % загального обсягу видатків на утримання закладу.
Штати та контингент по установі складає 5 штатних одиниць.
За КПКВК 0114060 "Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів" заплановано видатки на утримання у сумі 4 880 419 грн. в т.ч. на заробітну плату з нарахуваннями 4 418 902 грн., або 90,54% загального обсягу видатків на утримання закладу. Видатки на оплату спожитих енергоносіїв – 368 517 грн. або 7,56%.
Штати та контингент складає 44,0 штатних одиниць, в тому числі керівників - 5 шт. од., спеціалістів 22,0 шт.од., обслуговуючого та технічного персоналу – 17 шт.од.
ФІЗИЧНА КУЛЬТУРА І СПОРТ
За КПКВК 0115062 «Підтримка спорту вищих досягнень та організацій, які здійснюють фізкультурно-спортивну діяльність в регіоні» на 2023 рік заплановано 518 390 грн., в т.ч. на заробітну плату з нарахуваннями 406 480 грн., або 78,4% загального обсягу видатків на утримання закладу .
Штати і контингент складає 4,0 штатних одиниць.
ЖИТЛОВО-КОМУНАЛЬНЕ ГОСПОДАРСТВО
Видатки на житлово-комунальне господарство Василівської ТГ передбачено в сумі 4 985 078 грн. на виконання Програми «Про затвердження цільової програми благоустрою населених пунктів Василівської сільської ради на 2021-2023 роки», що складає 5,14% загального обсягу видатків місцевого бюджету територіальної громади.
За КПКВК 0116030 "Організація благоустрою населених пунктів" передбачено видатки в сумі 4 985 078 грн., в тому числі за загальним фондом – 4 720 078 грн., за спеціальним – 265 000 грн.
Видатки на оплату праці з нарахуваннями складає 2 354 120 грн., або 47,2% загального обсягу видатків на утримання закладу , видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв за вуличне освітлення – 1 063 758 грн.
ЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ
За КПКВК 0117693 "Інші заходи, пов’язані з економічною діяльністю" передбачено видатки у сумі 254 389 грн. в тому числі на оплату заробітної плати з нарахуваннями – 239 270 грн. та оплату енергоносіїв – 15 119 грн.
ІНША ДІЯЛЬНІСТЬ
За КПКВК 0118130 «Забезпечення діяльності місцевої та добровільної пожежної охорони» передбачено видатків у сумі 1 573 125 грн., що складає 1,62 % від загального обсягу бюджету територіальної громади. На оплату праці з нарахуваннями заплановано 1 046 980 грн., або 66,6% від загального обсягу видатків на утримання закладу, на оплату спожитих енергоносіїв – 26 145 грн.
ОХОРОНА НАВКОЛИШНЬОГО ПРИРОДНОГО СЕРЕДОВИЩА
За КПКВК 0118330 «Інша діяльність у сфері екології та охорони природних ресурсів» передбачено видатки в сумі 66 600 грн. на придбання зелених насаджень до одного року .
РЕЗЕРВНИЙ ФОНД МІСЦЕВОГО БЮДЖЕТУ
За КПКВК 3718710 «Резервний фонд місцевого бюджету» передбачено на 2023 рік за загальним фондом видатків у сумі 650 000,00 грн., кошти якого призначені для забезпечення невідкладних витрат на заходи, які не могли бути передбачені при затверджені бюджетів або викликані надзвичайними обставинами.
МІЖБЮДЖЕТНІ ТРАНСФЕРТИ
За КПКВК 3719770 "Інші субвенції " передбачено видатки в сумі 3 438 548 грн. для передачі субвенції місцевим бюджетам, а саме:
|
|
Місцевий бюджет Болградської міської ТГ в т.ч. |
2 916 424,00 |
|
|
КНП Болградський РЦ ПМСД |
809 593,00 |
|
|
КНП Болградська ЦРЛ |
1 235 240,00 |
|
|
КП Болградська дитяча музична школа |
736 974,00 |
|
|
Об’єднаний трудовий архів Болградського району |
134 617,00 |
|
|
Місцевий бюджет Криничненської сільської ТГ |
522 124,00 |
|
|
КУ Криничненський терцентр |
522 124,00 |
За КПКВК 3719800 "Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів " передбачено видатків у сумі 90 000 грн. для передачі субвенції місцевим бюджетам, а саме:
- 40 000 грн. на виконання «Програми цивільного захисту, техногенної та пожежної безпеки на території Василівської сільської ради Болградського району Одеської області на 2021-2024 роки;
- 50 000 грн. на виконання «Програми профілактики злочинності «Безпечна громада» на 2022-2024 роки»
https://rada.info/upload/users_files/04378089/a7369b92cd004c24f65713cc93215aff.docx
Начальник фінансового управління
Василівської сільської ради Світлана ГЕРЖИК
