Пояснювальна записка до бюджету Василівської сільської  територіальної громади на 2021 рік

Дата: 28.05.2021 09:15

Кількість переглядів: 1534

Пояснювальна записка до бюджету

Василівської сільської  територіальної громади

на 2021 рік

СОЦІАЛЬНО-ЕКОНОМІЧНИЙ СТАН ГРОМАДИ

Василівська сільська територіальна громада утворена 01 січня 2021 року в рамках адміністративно-територіальної реформи 2015 року та відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від  27 травня 2020 р. № 623-р «Про затвердження перспективного плану формування територій громад Одеської області». До складу громади увійшли населені пункти: село Василівка Болградського району, село Баннівка Болградського району, село Калчева Болградського району, село Голиця Болградського району та село Каракурт Болградського району  Одеської області.

На сьогоднішній день Василівська сільська територіальна громада згідно з адміністративно-територіальним устроєм України входить до складу Болградського району Одеської області. Територія сільської громади є нерозривною, i межі визначаються по зовнішніх межах юрисдикції рад територіальних громад, що об’єдналися. (сіл Василівка, Баннівка, Калчева, Голиця  та Каракурт.)

ДОХОДИ

В основу розрахунків доходів бюджету  територіальної громади на 2021 рік покладено основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку регіону, положення Бюджетного кодексу України, Закону України «Про Державний бюджет України на 2021 рік», вимоги Податкового кодексу України,показники міжбюджетних трансфертів, визначені Міністерством фінансів України при формуванні Державного бюджету України на 2021 рік, програму соціально-економічного розвитку Василівської сільської територіальної громади на 2021рік.

Формування  доходів  місцевого бюджету проведено за  рахунок доходів,  що  визначені ст. 64, 69¹, 71 Бюджетного кодексу України. Доходи місцевого бюджету на 2021 рік передбачено у сумі 77 923 460 грн., в тому числі доходи загального фонду місцевого бюджету 77 179460 грн., доходи спеціального фонду місцевого бюджету 744 000,00 грн.

На виконання вимог ст.75 Бюджетного кодексу України, і переліком показників, що мають затверджуватися сільською радою на основі чинної для місцевих бюджетів на 2021 рік бюджетної класифікації, дохідна частина місцевого бюджету Василівської сільської  територіальної громади складається із власних надходжень, що становить 43,9%, освітня субвенція – 36,3%, дотація на здійснення переданих з державного бюджету видатків на утримання закладів освіти та охорони здоров’я – 0,9%, базова дотація – 18,8%, субвенція на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами  - 0,1%.

https://rada.info/upload/users_files/04378089/795b0eed3a14b724bb8ccb1f42e06577.docx

Відповідно до Закону України «Про Державний бюджет України на 2021 рік» передбачено міжбюджетні трансферти для бюджету Василівської сільської територіальної громади в сумі 43 301 360 грн., з них:

- базова дотація в сумі 14 505 600 грн.

- освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам в сумі 28 046300 грн.;

- дотація на здійснення переданих з державного бюджету видатків на утримання закладів освіти та охорони здоров’я  за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету в сумі 649 320 грн.;

- субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного  бюджету в сумі 100 140 грн.;

Доходи загального фонду бюджету Василівської сільської ради на 2021 рік (без трансфертів) обраховані з урахуванням вимог Бюджетного  та Податкового кодексів України в сумі 33 878100 грн., спеціального фонду – 744 000 грн.

https://rada.info/upload/users_files/04378089/aa30a9ab0c480d421318944ca8039867.docx

Обсяг доходів загального фонду місцевого бюджету  територіальної громади на 2021 рік (без офіційних трансфертів) визначений у сумі 33 878 100гpн., в т.ч. :

- податок на доходи фізичних осіб –13 120 980 грн.;

- акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів  (пальне) –24 700 грн.;

- акцизний податок із ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) (пальне) –86 600 грн.;

- акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів –79 850 грн.;

- податок на майно   - 9 150 120грн.;

- єдиний податок   - 11 340 600грн.;

- плата за надання інших адміністративних послуг – 23600 грн.;

- надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності – 51100 грн.;

- державне мито - 550 грн.

Планування здійснювалось відповідно до наявної бази та об’єктів оподаткування, контингенту платників податків, зборів та інших платежів, враховуючі фактичні їх надходження за   2020 рік.

КЕКД 11010000 «Податок та збір на доходи фізичних осіб»

Основним видом надходжень є податок та збір на доходи фізичних осіб, що становить 38,7% від прогнозного показника доходів загального фонду місцевого бюджету  територіальної громади 2021 року.

Прогнозні надходження податку на доходи фізичних осіб на 2021 рік визначені відповідно до ІV розділу Податкового кодексу України (Податок на доходи фізичних осіб) із змінами і доповненнями, Закону України «Про Державний бюжет України на 2021 рік» та Бюджетного кодексу України (із змінами і доповненнями), з урахуванням змін в оподаткуванні цього податку.

У розрахунках обсягу податку з доходів фізичних осіб враховано підвищення мінімальної заробітної плати, оподаткування  за ставками визначеними Податковим кодексом України, кількість працюючих на території Василівської сільської ТГ та середня заробітна плата на 2021рік.

Податок та збір на доходи фізичних осіб заплановано в сумі 13 120 980грн. Розрахунок надходжень податку та збору на доходи фізичних осіб здійснено з урахуванням:

- податку та збору на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 12 710200грн. При розрахунку податку враховано очікувані надходження за 2020 рік та наявна база оподаткування 60% від надходжень контингенту в сумі 21 183 666грн.;

- податок та збір на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата – 319 400грн.. При розрахунку враховано площу орендованої землі, грошову оцінку, та розмір сплати орендної плати на території, що відноситься до Василівської сільської ТГ (60% від надходжень  контингенту в сумі 532 334грн.)

- податок та збір на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами  річного декларування в сумі – 91 380грн. (60% від надходжень контингенту в сумі 152 300 грн.)

КЕКД 14040000 «Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів»

Прогнозні надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, а саме пива, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну на 2021 рік визначені виходячи із   надходжень 2020 року та з урахуванням індексу інфляції споживчих цін, тобто в сумі 79 850 грн.

КЕКД 14021900 «Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) (пальне)»

та

КЕКД 14031900 «Акцизний податок з ввезеного на митну територію України підакцизних товарів (продукції) (пальне)»

З 2017 року до бюджетів місцевого самоврядування у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України з 14 березня 2017 року, здійснювалось зарахування акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального (13,44%). Протягом 2018-2020 року зберігаються норми щодо зарахування 13,44 % акцизного податку з пального до місцевих бюджетів.

У 2021 році очікується отримати 24 700 грн. частки акцизного податку з виробленого в Україні пального та 86 600 грн. із ввезеного на митну територію України пального. Розрахунок здійснено виходячи із  показників виконання за 2020 рік та з урахуванням індексу інфляції споживчих цін.

Місцеві податки

Розрахунок прогнозної суми надходжень до загального фонду місцевих податків і зборів здійснено на підставі розділу ХІІ та ХІV Податкового кодексу України.

Місцеві податки і збори є другим за питомою вагою та бюджетоутворюючим джерелом доходів загального фонду бюджету Василівської  територіальної громади, і становить 60,5% річних прогнозних показників загального фонду бюджету без урахування трансфертів.

Прогнозна сума надходжень до загального фонду місцевих податків і зборів на 2021 рік становить 20 490720 гривень.

Рішеннями сесії сільських  рад:

- Голицької сільської ради від 14.07.2020 р.

- Каракуртської сільської ради від 18.06.2020 р.

- Баннівської сільської ради від 26.06.2020 р.

- Василівської сільської ради від 25.06.2020 р.

- Калчівської  сільської ради  від 23.06.2020 р.

встановлені відповідні ставки місцевих податків і зборів згідно з Податковим кодексом України, які будуть діяти з 01 січня 2021 року на території Василівської сільської територіальної громади.

(КЕКД) 18010000 «Податок на майно»

Прогнозні розрахунки надходжень податку на майно, який складається з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, транспортного податку та плати за землю, здійсненні у відповідності ХІІ розділу Податкового кодексу України та ст. 64 Бюджетного кодексу України, у відповідності до якої, податок на майно зараховується до бюджетів місцевого самоврядування і планується на 2021 рік в сумі 9 150 120 грн.

Платниками податку є фізичні та юридичні особи, в тому числі нерезиденти, які є власниками об’єктів житлової та/або нежитлової нерухомості.

Об’єктом оподаткування є об’єкт житлової та нежитлової нерухомості, в тому числі його частка.

Ставки податку для об’єктів житлової та нежитлової нерухомості, що перебувають у власності фізичних та юридичних осіб, застосовуватимуться від мінімальної заробітної плати (6000 грн.), встановленої Законом України «Про Державний бюджет України на 2021 рік» на 1 січня 2021 року, за квадратний метр бази оподаткування.

Прогнозні надходження по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки,  на 2021 рік обраховані виходячи з надходжень за 2020 рік, коефіцієнту росту мінімальної заробітної плати, який враховується при визначенні ставки цього податку а також із врахуванням ставок податку затверджених рішеннями сесії сільських рад:

-Голицької сільської ради від 14.07.2020 р. № 314-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік на території села  Голиця»,

- Каракуртської сільської ради від 18.06.2020 р. № 408-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік на території села Каракурт»,

- Баннівської сільської ради від 26.06.2020 р. № 427-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік на території села Баннівка»,

- Василівської сільської ради від 25.06.2020 р. № 515-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік на території села Василівка »,

- Калчівської  сільської ради від 23.06.2020 р. № 436-VII«Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік на території села Калчево»,

 і становить 460 040 грн., в тому числі:

По КЕКД 18010100 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об'єктів житлової нерухомості» прогнозні надходження становлять 6 980 грн., Планування здійснювалось від очікуваних надходжень по діючих ставках, відповідно до рішеньсесії:

- Голицької сільської ради від 14.07.2020 р. № 314-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,03% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Каракуртської сільської ради від 18.06.2020 р. № 408-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Баннівської сільської ради від 26.06.2020 р. № 427-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,25% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Василівської сільської ради від 25.06.2020 р. № 515-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

По КЕКД 18010200 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об'єктів житлової нерухомості» прогнозні надходження становлять 4 940 грн.Планування здійснювалось від очікуваних надходжень по діючих ставках, відповідно до рішень сесії:

- Голицької сільської ради від 14.07.2020 р. № 314-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік»,ставка 0,03% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Каракуртської сільської ради від 18.06.2020 р. № 408-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Баннівської сільської ради від 26.06.2020 р. № 427-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,03% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Василівської сільської ради від 25.06.2020 р. № 515-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,03% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Калчівської  сільської ради від 23.06.2020 р. № 436-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,03% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

По КЕКД 18010300 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості» прогнозні надходження становлять 303 470 грн., Планування здійснювалось від очікуваних надходжень по діючих ставках, відповідно до рішень сесії:

- Голицької сільської ради від 14.07.2020 р. № 314-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік»,ставка 0,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Каракуртської сільської ради від 18.06.2020 р. № 408-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Баннівської сільської ради від 26.06.2020 р. № 427-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,25% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Василівської сільської ради від 25.06.2020 р. № 515-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Калчівської  сільської ради від 23.06.2020 р. № 436-VII«Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,3% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

По КЕКД 18010400 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об'єктів нежитлової нерухомості» прогнозні надходження становлять 144 650 грн.,

- Голицької сільської ради від 14.07.2020 р. № 314-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік»,ставка 1,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Каракуртської сільської ради від 18.06.2020 р. № 408-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,5-1,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Баннівської сільської ради від 26.06.2020 р. № 427-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,25% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Василівської сільської ради від 25.06.2020 р. № 515-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка 0,5-1,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

- Калчівської  сільської ради від 23.06.2020 р. № 436-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2021 рік», ставка  від 0,5-1,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої на 01 січня бюджетного  періоду за 1 квадратний метр бази оподаткування.

Прогнозні розрахунки надходжень плати за землю здійснені з урахуванням положень статей 269-289 Податкового кодексу України, Земельного кодексу України, Бюджетного Кодексу України щодо 100% зарахування цього платежу до місцевих бюджетів, ставок податку затверджених сільськими  радами на 2021 рік:

- Голицької сільської ради від 14.07.2020 р. № 313-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на  2021 рік с. Голиця»

- Каракуртської сільської ради від 18.06.2020 р. № 409-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на  2021 рік с. Каракурт»

- Баннівської сільської ради від 26.06.2020 р. № 426-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на  2021 рік с. Баннівка»

- Василівської сільської ради від 25.06.2020 р. № 516-VII«Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на  2021 рік с. Василівка»

- Калчівської  сільської ради від 23.06.2020 р. № 435-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на  2021 рік с. Калчева»,

кількості платників та плануються в сумі 8 665 080 грн. При цьому враховано кількість договорів, термін оренди яких закінчилився та перегляд їх у сторону збільшення з метою приведення до вимог чинного законодавства, збільшення об’єктів оподаткування.

Так по КЕКД 18010500 «Земельний податок з юридичних осіб» прогнозні надходження становлять 135 450 грн. 

По КЕКД 18010600 «Орендна плата з юридичних осіб» прогнозні надходження становлять 5 515 870 грн. Планування здійснювалось від надходжень за 2020 рік та згідно ст.15 Закону України «Про оренду землі» від очікуваних надходжень по діючих ставках, відповідно до рішень сесії:

- Голицької сільської ради від 14.07.2020 р. № 312-VII «Про затвердження  ставок орендної плати на землі несільськогосподарського призначення в межах с. Голиця»

- Каракуртської сільської ради від 18.06.2020 р. № 412-VII «Про затвердження  ставки орендної плати за землю на  2021 рік с. Каракурт»

- Баннівської сільської ради від 26.06.2020 р. № 428-VII «Про затвердження  ставки орендної плати за землю несільськогосподарського призначення в межах на  2021 рік с. Баннівка»

- Василівської сільської ради від 25.06.2020 р. № 517-VII «Про затвердження  ставок орендної плати на землі несільськогосподарського призначення в межах на  2021 рік с. Василівка»

- Калчівської  сільської ради від 23.06.2020 р. № 438-VII «Про затвердження   орендної плати за  використання земель несільськогосподарського призначення в межах та  сільськогосподарського призначення за межами населеного пункту  с. Калчева»

При плануванні враховано вжиття заходів по орендній платі, збільшенням надходжень з переглядом договорів оренди. 

По КЕКД 18010700 «Земельний податок з фізичних осіб» прогнозні надходження становлять 1 248 560 грн.

Планування здійснювалось від надходжень за 2020 рік та  від очікуваних надходжень по діючих ставках, відповідно до рішень сесії:

- Голицької сільської ради від 14.07.2020 р. № 313-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на  2021 рік с. Голиця» ставка 0,5% розміру від НГО;

- Каракуртської сільської ради від 18.06.2020 р. № 409-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на  2021 рік с. Каракурт»ставка 1,0% розміру від НГО;

та про внесення  змін та доповнень в рішення  Каракуртської сільської ради від 18.06.2020 р. № 409-VII,рішення Василівської сільської ради від 24.12.2020 р. № 78-VIII,ставка 0,6% розміру від НГО;

- Баннівської сільської ради від 26.06.2020 р. № 426-VII «Провстановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на  2021 рік с. Баннівка» ставка 1,0% розміру від НГО;

 та про внесення  змін та доповнень в рішення  Баннівської сільської ради від 26.06.2020 р.№ 426-VII,рішення Василівської сільської ради від 24.12.2020 р. № 74-VIII,ставка 0,6% розміру від НГО;

- Василівської сільської ради від 25.06.2020 р. № 516-VII «Провстановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на  2021 рік с. Василівка»ставка 0,6% розміру від НГО;

- Калчівської  сільської ради від 23.06.2020 р. № 435-VII «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на  2021 рік с. Калчева» ставка 0,6% розміру від НГО.

По КЕКД 18010900 «Орендна плата з фізичних осіб» прогнозні надходження становлять 1 765 200 грн. При плануванні враховано надходжень за 2020 рік  та вжиття заходів щодо погашення податкового боргу по орендній платі, а також збільшенням надходжень з переглядом договорів оренди. 

По КЕКД 18011100 «Транспортний податок з юридичних осіб» прогнозні надходження становлять 25 000 грн.

КЕКД 18050000 «Єдиний податок»

Єдиний податок в плановому році зараховується до загального фонду. Даний податок є другим за питомою вагою та бюджетоутворюючим джерелом доходів загального фонду бюджету Василівської сільської ради, і становить 33,5 % річних прогнозних показників загального фонду бюджету без урахування трансфертів. Питома вага єдиного податку у складі місцевих податків становить 55,3%.

У 2021 році продовжуватиме діяти спрощена система оподаткування для платників єдиного податку І – ІІІ та  ІV груп.

Відповідно до пункту 293.2 статті 293 Податкового кодексу України рішенням   встановлено фіксовані ставки для фізичних осіб - підприємців, які здійснюють господарську діяльність, залежно від виду господарської діяльності, з розрахунку на календарний місяць, у такому розмірі: для першої групи платників єдиного податку – 10 відсотків розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня податкового (звітного) року (у 2021 році очікується 227,0 грн. у місяць); для другої групи платників єдиного податку – 20 відсотків розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року (у 2021 році очікується 1200,0 грн. у місяць). . Для платників четвертої групи ставки встановлені статтею 293 Податкового кодексу України, розмір ставок податку з одного гектара сільськогосподарських угідь та/або земель водного фонду залежить від категорії (типу) земель, їх розташування.У 2021 році до місцевого бюджету знову зараховуватиметься 100% єдиного податку з платників IV групи.

Прогнозна сума надходжень визначена в обсязі 11 340 600 грн., в тому числі  єдиного податку:

- для юридичних осіб в сумі 19 000 грн.:

- для фізичних осіб в сумі 4 646 800 грн;

- для сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий рік дорівнює або перевищує 75 відсотків – 6 674 800 грн.

При цьому враховані  надходження у 2020 році, а також коефіцієнт росту прожиткового мінімуму для працездатних осіб та мінімальної заробітної плати, який враховується при визначенні ставки цього податку для першої та другої групи платників єдиного податку, площа орендованих земель для сільгоспвиробників.

КЕКД 22012500 „Плата за надання інших адміністративних послуг”

Плата за надання інших адміністративних послуг у 2021 році  заплановано у сумі 23 600 грн., відсплати послуг за реєстрацію місця проживання та місця перебування осіб в Україні,які згідно із Законом України «Про свободу пересування та вільний вибір місця проживання в Україні» надають виконавчі органи сільських рад.

КЕКД 22080400 «Надходження плати за оренду цілісних майнових комплексів та іншого комунального майна»

Плановий обсяг надходжень у 2021 році плати за оренду цілісних майнових комплексів та іншого комунального майна (КЕКД 22080400) становить 51100 грн. Розрахунок здійснено на підставі умов договорів оренди.

По КЕКД 22090100 «Державне мито, що сплачується за місцем розгляду та оформлення документів, у тому числі за оформлення документів на спадщину і дарування» прогнозні надходження становлять 550 грн.

Спеціальний фонд

Спеціальний фонд бюджету становить 744 000 грн., який сформували такі види надходжень:

- екологічний податок та надходження від скидів забруднюючих речовин – 62 000 грн.;

- власні надходження бюджетних установ – 682 000 грн.;

КЕКД 19010000 «Екологічний податок»

Екологічний податок у 2021 році зараховується до спеціального фонду та заплановано в сумі 62 000 грн.

По КЕКД 19010300 «Надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини» заплановано кошти в сумі 62000 грн.

КЕКД  25000000 «Власні  надходження  бюджетних  установ»

Обсяг власних надходжень бюджетних установ прогнозується за даними бюджетних установ Василівської сільської ради в сумі 682 000 грн., в тому числі:

по КЕКД 25010100 «Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю» в сумі 562 000 грн., або на рівні очікуваних надходжень поточного року. Джерелами надходжень даного виду доходу є батьківська плата в дошкільних закладах за харчування в сумі 562 000 грн.

При обрахуванні надходжень враховувалась також пільгова категорія дітей, які звільнені від плати.

По КЕКД 25020200 «Надходження, що утримують бюджетні установи від підприємств,організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об’єктів » в сумі 120 000 грн.

ВИДАТКИ

Місцевий бюджет Василівської сільської територіальної громади на 2021 рік та розрахунки його показників здійснено відповідно до вимог Бюджетного кодексу України, інших нормативно-правових актів, розпорядження Кабінету Міністрів України від 14 квітня 2018 року № 315-р «Про схвалення проекту Основних напрямів бюджетної політики на 2019-2021 роки», макропоказники економічного і соціального розвитку України на 2021 - 2023 роки, схвалені постановою Кабінету Міністрів України від 29.07.2020 р. № 671 «Про схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2021 - 2023 роки», прогнозних показників економічного і соціального розвитку області та розрахункових показників Міністерства фінансів України, ряду інших параметрів (прожитковий мінімум, мінімальна заробітна плата, прогнозний індекс зростання споживчих цін, коефіцієнт підвищення вартості енергоносіїв тощо), а також окремих положень проекту Закону України «Про Державний бюджет України на 2021 рік».

В процесі розрахунку видатків на заробітну плату з нарахуваннями взято за основу прогнозне підвищення розмірів мінімальної заробітної плати в 2021 році, а саме з 1 січня –

6 000 грн. та розміру базової величини посадового окладу працівника І тарифного розряду за Єдиною тарифною сіткою з 1 січня - 2 670 грн., з 1 грудня 2021 року прогнозне підвищення розмірів мінімальної заробітної плати, згідно проекту Закону про держбюджет на 2021 рік (у другому читанні від 27 листопада 2020 року) передбачено в сумі 6500 грн.

Крім того, враховано видатки на реалізацію ряду нормативних актів, якими регулюються умови оплати праці в бюджетній сфері. Загалом зростання заробітної плати у 2021 році, відповідно до підвищення рівня мінімальної заробітної плати та зміни умов оплати праці на основі Єдиної тарифної сітки, а також інших змін тягне за собою збільшення фонду заробітної плати по основних її складових у закладах соціально - культурної сфери бюджету  територіальної громади в середньому на 25% в залежності від закладу та категорії працівників.                   

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв розраховано, виходячи з цін і тарифів на них, що діяли в 2020 році з урахуванням економії обсягів споживання у натуральних показниках та прогнозних коефіцієнтів їх підвищення у 2020 році в середньому на коефіцієнт 1,081.

Зокрема, при визначенні видатків на:

- оплату природного газу;

- оплату електроенергії;

- оплату водопостачання і водовідведення та інших енергоносіїв.

При цьому слід зазначити, що головним розпорядникам коштів у наступному році, як і в попередніх роках, необхідно вжити заходів щодо економного та раціонального споживання енергоносіїв, дотримання режиму наджорсткої економії споживання усіх видів енергоресурсів, запровадження заходів з енергозбереження, перехід на альтернативні джерела теплопостачання. Сума асигнувань на продукти харчування та медикаменти розрахована, виходячи з діючих натуральних та, в окремих випадках, грошових норм забезпечення одиниці контингенту, що обслуговується у закладах соціально - культурної сфери,  із застосуванням прогнозного індексу споживчих цін до попереднього року та з врахуванням обсягів ресурсів, які можливо спрямувати на вказані захищені видатки.

Всі інші незахищені та не першечергові видатки передбачені у мінімально необхідному обсязі. Потребу у цих видатках на 2021 рік розраховано, виходячи з режиму жорсткої економії, об’єктивного вибору пріоритетів, ефективного та раціонального використання коштів.

Видатки місцевого  бюджету на 2021 рік передбачено у сумі 77 923 460 грн., в тому числі видатки загального фонду місцевого бюджету 77 145 752 грн., видатки спеціального фонду місцевого бюджету 777 708 грн.

ДЕРЖАВНЕ УПРАВЛІННЯ

Видатки на державне управління Василівської сільської  територіальної громади   на 2021 рік  передбачено  у сумі  8 890 160 грн., що складає 11,40 % від загального обсягу видатків бюджету громади, в т.ч. видатки загального фонду складають 8 890 160  грн.,що складає 11,40% від загального обсягу загального фонду бюджету  ТГ .  

Видатки на заробітну плату з нарахуваннями передбачено в сумі 8 412 500 грн. або 94,62 % від загального обсягу видатків на утримання. Штатна чисельність працівників виконавчого органу сільської ради станом на 1 січня 2020 року становить 68 од., з них посадові особи  місцевого самоврядування – 15 од.,службовців – 43 од.,робітники з обслуговування - 10 од. Штатна чисельність сформована відповідно до структури та чисельності апарату Василівської сільської ради, затвердженої рішенням  сесії Василівської  сільської ради від 15.12.2020р. № 30 - VIII. Передбачено виплату допомоги на оздоровлення та вирішення соціально-побутових питань посадовим особам  місцевого самоврядування в розмірі посадового окладу, видатки на енергоносії 151 500 грн., що забезпечують потребу в повному обсязі.

Крім того передбачено видатки на утримання:

Служба у справах дітей Василівської сільської ради, як окремої юридичної особи  в сумі 257 800 грн., в тому числі на заробітну плату з нарахуваннями 247 800 грн., що складає 96,12% від загального обсягу видатків на утримання. Штатна чисельність працівників–2 од.;

Фінансове управління  Василівської сільської ради, як окремої юридичної особи в сумі 1 227 400 грн.,в тому числі на заробітну плату з нарахуваннями – 965 080 грн., що складає 78,62% від загального обсягу видатків на утримання. Штатна чисельність працівників управління фінансів – 4 од.

                                                                                      ОСВІТА

Видатки на утримання закладів освіти та проведення заходів передбачено в сумі 55 337 218 грн., або 71,01% від загального обсягу видатків бюджету  територіальної громади на 2021 рік, в тому  числі видатки загального фонду складають  53 421 029 грн., що складає 71,0% від загального обсягу загального фонду бюджету, спеціального фонду –     560 000 грн.

Штатна чисельність закладів освіти розроблена відповідно до рішення  Василівської сільської ради від 15 грудня 2020 року № 31-VIII «Про затвердження структури та чисельності закладів загальної освіти Василівської сільської  ради на 2020-2021 навчальний рік», та № 32-VIII «Про затвердження структури та чисельності дошкільних навчальних закладів  Василівської сільської  ради на 2020-2021 рік».

За КПКВК 0111010"Надання дошкільної освіти" передбачено видатки в сумі 13 604 400 грн., в т.ч. видатки загального фонду –13 044 600 грн., видатки спеціального фонду –560 000 грн. за рахунок власних надходжень від батьківської  плати.

Видатки будуть здійснюватись на утримання 4-х дошкільних навчальних закладів, у яких виховується в 13 групах 220 дітей.

Штатна чисельність на 01 січня 2020 року становить 93,475 ставок, в тому числі педагогічний персонал – 32,265 од., інший – 61,21 од.

Видатки на заробітну плату з нарахуваннями склали 11 717 200грн.,в тому числі передбачено надбавку відповідно до Постанови КМУ №373 від 23.03.2011 року із змінами та доповненнями в розмірі 20% до посадового окладу, видатки на харчування по загальному – 560 000 грн. та 560 000 грн. по спеціальному фондах, видатки на оплату спожитих енергоносіїв – 767 200 грн.

Вартість одного дитонодня харчування у дошкільних навчальних закладах становить 32 грн. , 50% вартості оплачується коштом місцевого бюджету, 50% - батьківська плата.             

Враховано надходження батьківської плати за харчування дітей у дошкільних навчальних закладах в сумі – 560 000грн.

За КПКВК 0111031 "Надання загальної середньої освіти  закладами  загальної середньої освіти” передбачено видатки загального фонду в сумі 28 046 300 грн. в тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам –28 046 300 грн. на виплату заробітної плати з нарахуваннями педагогічному персоналу, що складає 35,99% від загального обсягу видатків бюджету громади. Видатки будуть здійснюватись на утримання 4 закладів  загальної середньої освіти І-ІІІ ступенів сіл Баннівка,  Василівка, Калчева , Каракурт в яких навчаються 1 007 учнів у 61 класах та  Голицькому НВК , в якому навчається 35 учнів та  охоплює 15 дітей дошкільного віку.

Штатна чисельність на 01 січня 2021 року становить 149,285 ставок, в тому числі педагогічний персонал – 149,285 од.

За КПКВК 0111021 "Надання загальної середньої освіти  за рахунок коштів місцевого бюджету” передбачено видатки  в сумі 12 184 686 грн. в тому числі по загальному фонду  –12 184 686  грн. що складає 15,64% від загального обсягу видатків бюджету громади.

          У складі видатків на загальну середню освіту враховано видатки на оплату праці з нарахуваннями в сумі 7 166 903 грн., що складає 9,19% загального обсягу видатків передбачених на утримання.

Видатки на харчування передбачено в сумі 1 306 300 грн., в тому числі по загальному фонду – 1 303 300 грн.

Видатки на оплату спожитих енергоносіїв –  2 542 180  грн., або 3,26%.

В 2021 році планується здійснювати харчування дітей-сиріт, дітей, позбавлених батьківського піклування, дітей із сімей, які отримують допомогу відповідно до Закону України «Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім’ям», дітей, батьки яких є учасниками антитерористичної операції або мобілізовані в зону антитерористичної операції, дітей-переселенців, дітей з особливими освітніми потребами, які навчаються у інклюзивних класах закладів загальної середньої освіти, учнів 1 -4 класів за рахунок коштів місцевого бюджету безоплатно.В тому числі передбачено видатки на організацію харчування учнів у пришкільних таборах .

Видатки на оплату спожитих енергоносіїв передбачено в сумі 2 542 180 грн., які складають 3,26% загального обсягу видатків на утримання закладів.

Штатна чисельність на 01 січня 2020 року становить 110,74 ставок, в тому числі фахівців -  9,5 од., інший персонал – 101,24 од.

За КПКВК 0111141 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти» передбачено видатки на утримання КУ "Дитячий оздоровчий заклад табір «Мрія» в сумі 1 780 823 грн., в т.ч. видатки на оплату праці з нарахуваннями склали 1 435 400 грн., або 1,84% від загального обсягу видатків  бюджету  територіальної громади . Штати та контингент по установі складає 15,5 штатних одиниць: в тому числі директор - 1 штатна  одиниця,  бухгалтер - 1 штатна  одиниця, інші -13,5 штатних  одиниць .

Видатки на оплату спожитих енергоносіїв – 7 200 грн.

За КПКВК 0111200 "Надання освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітними потребами".

На 2021 рік передбачено видатки в сумі 100 140 грн., в т.ч. за рахунок загального фонду 66 432 грн. за рахунок спеціального фонду – 33 708 грн.

У видатках загального та спеціального фондів враховане придбання обладнання для інклюзивних класів  для осіб з особливими освітніми потребами у сумі 100 140 грн.

СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ ТА СОЦІАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

         За КПКВК 0113104 «Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв’язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» передбачено видатки у сумі 1 100 700 грн. у тому числі видатки на оплату праці з нарахуваннями 1 100 700 грн., що складає 1,41% від загального обсягу бюджету територіальної громади.

Видатки за КПКВК 0613242 "Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення" КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню» передбачено в сумі 275 000 грн., в т.ч. на надання матеріальної допомоги на лікування онкологічно хворим та  на поховання осіб які не досягли пенсійного віку, безробітним, на виконання  Програми "Про затвердження цільової  програми надання соціальних послуг та інших видів допомоги незахищеним верствам населення Василівської сільської  ради на 2021-2023 роки" .

КУЛЬТУРА І МИСТЕЦТВО

Видатки місцевого бюджету  територіальної громади на утримання закладів культури та культурно-масові заходи передбачено в  сумі  5 327 850 грн., в т.ч. видатки загального фонду – 5 325 850 грн., спеціального фонду – 2 000 грн.

За КПКВК 0114030 "Забезпечення діяльності бібліотек" заплановано видатки  в сумі 597 670 грн., в т.ч. видатки загального фонду –597 670 грн. На заробітну плату з нарахуваннями в сумі 597 670 грн.    

Штати та контингент по установі складає 5 штатних одиниць. Видатки на оплату

За КПКВК 0114060 "Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів" заплановано видатки на утримання  у сумі 4 730 180 грн. в т.ч. на заробітну плату з  нарахуваннями 4 480 700 грн., або 94,7%  загального обсягу видатків на утримання закладу. Видатки на оплату спожитих енергоносіїв – 161 480 грн. або 5,3%.

Штати та контингент по  складає 42,5 штатних одиниць, в тому числі керівників  - 5 шт. од., спеціалістів 21,5 шт. од., обслуговуючого та технічного персоналу – 16 шт.од.

ЖИТЛОВО-КОМУНАЛЬНЕ ГОСПОДАРСТВО

Видатки на житлово-комунальне господарство Василівської ТГ передбачено в сумі 2 919 250 грн. на виконання Програми «Про затвердження цільової програми благоустрою населених пунктів Василівської  сільської ради  на 2021-2023 роки», що складає 3,75% загального обсягу видатків місцевого бюджету  територіальної громади.

За КПКВК 0116030 "Організація благоустрою населених пунктів" передбачено видатки в сумі 2 919 250 грн., в тому числі на оплату праці з нарахуваннями 2 211 250 грн., або 75,74% загального обсягу видатків на утримання закладу , видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв за вуличне освітлення –588 000  грн.

ЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ

За КПКВК 0117693 "Інші заходи, пов’язані з економічною діяльністю" передбачено видатки у сумі 95 000 грн.  в тому числі на оплату заробітної плати з нарахуваннями – 92 000 грн. та оплату енергоносіїв – 3 000 грн.

ІНША ДІЯЛЬНІСТЬ

         За КПКВК 0118130 «Забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони» передбачено  видатки у сумі 795 700 грн., що складає 1,02 % від загального обсягу бюджету територіальної громади. На оплату праці з нарахуваннями заплановано 763 900 грн., або 96% від загального обсягу видатків на утримання закладу, на оплату спожитих енергоносіїв – 4 100 грн.

ОХОРОНА НАВКОЛИШНЬОГО ПРИРОДНОГО СЕРЕДОВИЩА

За КПКВК 0118330  «Інша діяльність у сфері екології та охорони природних ресурсів» передбачено видатки в сумі 62 000 грн. на придбання зелених насаджень до  одного року .

МІЖБЮДЖЕТНІ ТРАНСФЕРТИ

За КПКВК 3719710 "Субвенція з місцевого бюджету на утримання об’єктів спільного користування чи ліквідацію негативних наслідків діяльності об’єктів спільного користування " передбачено видатки в сумі 1 281 104 грн. для передачі  субвенції місцевим бюджетам, а саме:

За КПКВК 3719770 "Інші субвенції з місцевих бюджетів" передбачено видатки в сумі 55 300 грн. для передачі іншої субвенції місцевим бюджетам, а саме:

РЕЗЕРВНИЙ ФОНД

За КПКВК 0118700 «Резервний фонд» передбачено обсяг резервного фонду місцевого бюджету  територіальної громади в сумі 200 000 грн.

Начальник фінансового управління

Василівської сільської  ради                                                      Світлана ГЕРЖИК

« повернутися